Jak uzyskać zwrot podatku VAT z Czarnogóry?
Jeśli Państwa firma prowadzi interesy z firmami z Czarnogóry, to może ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku VAT z kwalifikowanych kosztów. Poniżej zebraliśmy wszystkie najważniejsze informacje, które pomogą dyrektorom finansowym ustalić czy warto ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku w związku z działalnością biznesową prowadzoną z firmami z Czarnogóry. Zamieszczamy tu m. in. stawki podatku VAT aktualnie obowiązujące w Czarnogórze, kluczowe terminy składania wniosków o zwrot, wykaz pozycji kosztowych, które kwalifikują się do zwrotu oraz procedurę ubiegania się o zwrot zagranicznego podatku VAT z Czarnogóry.
Uwaga! Niniejsze opracowanie dotyczy zwrotu zagranicznego podatku VAT tj. podatku związanego z transakcjami międzynarodowymi, a nie dotyczy transakcji pomiędzy podmiotami znajdującymi się w tym samym kraju.
Jakie firmy mogą ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku VAT?
By móc ubiegać się o zwrot podatku VAT firmy zagraniczne muszą mieć oficjalnego reprezentanta na terenie Czarnogóry.
Zwrot podatku VAT dla podmiotów z UE
Dla firm, które są zarejestrowanymi płatnikami VAT w jednym z państw członkowskich Unii Europejskiej i realizują transakcje międzynarodowe w Czarnogórze, gdzie nie są zarejestrowane, możliwe jest ubieganie się o zwrot zagranicznego podatku VAT zgodnie z lokalnymi uregulowaniami dotyczącymi takich odliczeń.
Zwrot zagranicznego podatku VAT dla podmiotów spoza UE
Dla firm – zarejestrowanych płatników VAT z kraju spoza UE, które otrzymują faktury, z naliczonym podatkiem VAT, związane z działalnością prowadzoną w Czarnogórze, gdzie nie są zarejestrowane do podatku VAT, możliwe jest odzyskanie podatku VAT zgodnie z lokalnymi uregulowaniami dotyczącymi takich odliczeń.
Nazwa podatku VAT w Czarnogórze: PDV
Stawka podstawowa VAT 21% – stosuje się do większości dóbr i usług
Stawka specjalna VAT 7% – stosuje się do usług kwaterunkowych
Terminy składania wniosków
Dla wszystkich firm
30 czerwca (następnego roku kalendarzowego)
W roku fiskalnym może być złożony jeden wniosek.
Nazwa podatku VAT w Czarnogórze: PDV
Stawka podstawowa VAT 21% -stosuje się do większości dóbr i usług
Stawka specjalna VAT 7% – stosuje się do usług kwaterunkowych
Terminy składania wniosków
Dla wszystkich firm
30 czerwca (następnego roku kalendarzowego)
W roku fiskalnym może być złożony jeden wniosek.
Informacje o zwrocie podatku VAT
Zwrot VAT za lata ubiegłe
Firmy mogą ubiegać się o zwrot podatku VAT za poprzedni rok.
Zasada wzajemności
Czarnogóra nie stosuje zasady wzajemności, co oznacza, że urzędy mogą dokonać zwrotu podatku dla firm spoza UE nawet jeśli dane państwo nie stosuje podobnych możliwości zwrotu zagranicznego podatku VAT.
Usługi z możliwością zwrotu podatku VAT
Popularne kategorie usług kwalifikowane do zwrotu podatku VAT to:
- Benzyna dla różnych środków transportu
- prawidłowa faktura jest konieczna, nie wystarczy paragon
- z wyłączeniem firm z Niemiec, Czech i Kanady
- Wynajem, naprawy i utrzymanie samochodów
- Zakwaterowanie i koszty zamieszkania
- Jedzenie, napoje i usługi gastronomiczne
- Udział w targach, wykładach czy wystawach
- Benzyna dla różnych środków transportu
- prawidłowa faktura jest konieczna, nie wystarczy paragon
- z wyłączeniem firm z Niemiec, Czech i Kanady
- Wynajem, naprawy i utrzymanie samochodów
- Zakwaterowanie i koszty zamieszkania
- Jedzenie, napoje i usługi gastronomiczne
- Udział w targach, wykładach czy wystawach
Tabela VAT na świecie
Tabela wskazuje kraje, które umożliwiają firmom zwrot zagranicznego podatku VAT, stosowane stawki VAT oraz wybrane pozycje kwalifikowanych kosztów.
Proces zwrotu zagranicznego podatku VAT
Proces zwrotu podatku VAT dla wszystkich firm
Wniosek do urzędu podatkowego właściwego dla miejsca uiszczenia podatku VAT zostaje złożony w oryginale i zawiera:
1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Oryginały wszystkich faktur, które obejmuje wniosek (wszystkie faktury muszą zawierać adres wnioskodawcy)
Chcesz dowiedzieć się więcej? Porozmawiaj z nami.
W celu uzyskania dodatkowych informacji dotyczących procesu odzyskiwania zagranicznego podatku VAT i możliwości wsparcia jakie oferuje nasza firma, prosimy o kontakt.
Proces zwrotu zagranicznego podatku VAT
Proces zwrotu podatku VAT dla wszystkich firm
Wniosek do urzędu podatkowego właściwego dla miejsca uiszczenia podatku VAT zostaje złożony w oryginale i zawiera:
1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Oryginały wszystkich faktur, które obejmuje wniosek (wszystkie faktury muszą zawierać adres wnioskodawcy)
Chcesz dowiedzieć się więcej? Porozmawiaj z nami.
W celu uzyskania dodatkowych informacji dotyczących procesu odzyskiwania zagranicznego podatku VAT i możliwości wsparcia jakie oferuje nasza firma, prosimy o kontakt.